根據《中華人民共和國審計法》規定,按照省審計廳的統一工作部署，河源市審計局派出審計組，對我市貫徹落實疫苗流通和預防接種安全政策落實情況進行了跟蹤審計。本次審計重點關注了兒童疫苗和新冠疫苗兩個領域的疫苗安全、預防接種政策保障、疫苗流通、保存和預防接種管理等情況,延伸調查了源城區、紫金縣、連平縣、江東新區共18家預防接種單位，對有關事項進行了必要的延伸和追溯。市直有關部門及縣區對其提供資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。河源市審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、貫徹落實疫苗流通和預防接種安全相關政策情況

從審計情況來看，我市認真貫徹落實中央和省疫苗管理政策措施，出臺了《河源市疫苗安全事件應急預案（試行）》（河府辦〔2021〕18號）、《河源市改革和完善疫苗管理體制的實施意見》（河市監〔2020〕377號）等文件，建立了疫苗監管聯席會議制度，明確了疫苗流通和預防接種管理部門職責分工，為確保疫苗安全，維護人民群眾切身利益提供了政策保障。在兒童疫苗方面，市衛健部門、疾控中心積極開展兒童預防接種宣傳、預防接種規范培訓以及免疫規劃疫苗接種監測工作，助推各地區和相關單位積極推進兒童預防接種工作。在新冠疫苗方面，2021年1月，河源市成立了新冠疫苗緊急接種工作領導小組，按照“應接盡接、梯次推進、突出重點、保障安全”原則，推進新冠疫苗緊急接種工作。截至2021年9月底，河源市累計接種新冠病毒疫苗194.22萬人，375.59萬劑次，其中完成全程接種182.72萬人，完成全程接種覆蓋率64.39%。

二、跟蹤審計發現的主要問題

（一）連平縣未按規定制定疫苗安全事件應急預案

連平縣市場監督管理局起草了《連平縣疫苗安全事件應急預案（試行）（征求意見稿）》，并向有關單位征求意見。但截至審計之日（2021年10月8日），該預案仍未正式出臺。

（二）源城區、紫金縣、連平縣、江東新區未規范管理疫苗預防接種服務費

一是未使用行政事業性收費票據收取第二類疫苗預防接種服務費。

經抽查發現，2017年9月至2021年6月底，源城區、紫金縣、連平縣、江東新區共有45家第二類疫苗預防接種單位收取第二類疫苗預防接種服務費時，僅開具普通門診醫療收入票據，未按規定使用行政事業性收費票據，涉及金額1956.48萬元。

二是疫苗預防接種服務費未按規定上繳國庫納入財政預算管理，涉及金額1580.65萬元。

經查，2017年9月至2021年6月底，上述45家第二類疫苗預防接種單位中有38家收取第二類疫苗預防接種服務費未上繳國庫，被接種單位直接用于醫療費用支出及員工績效工資，涉及金額1580.5萬元。其中：源城區3家547.85萬元，紫金縣19家572.32萬元，連平縣15家369.12萬元，江東新區1家91.36萬元。

（三）紫金縣、連平縣5家預防接種單位違規收費，涉及金額34.99萬元

一是紫金縣3家預防接種單位于2020年至2021年2月將第二類疫苗儲存運輸費以11元/劑次計入疫苗成本的方式，違規向疫苗接種者收取費用共計34.29萬元，其中：附城衛生院13.27萬元、藍塘中心衛生院15.45萬元、龍窩中心衛生院5.57萬元。第二類疫苗儲存運輸費不屬于行政事業性收費項目，收費內容、標準等均未經發改部門核準定價或備案。2021年3月起，上述接種單位已停止收取該項費用。

二是連平縣中醫院違規向疫苗接種者收取第二類疫苗肌肉注射費及耗材費0.69萬元。連平縣中醫院自2020年12月提供第二類疫苗接種服務以來，除了收取符合規定的疫苗費用及預防接種服務費外，擅自收取肌肉注射費（2元/劑次）及耗材費（0.35元/劑次），截至2021年8月底，該院已接種第二類疫苗2945劑次，違規收取費用共計0.69萬元。

三是連平縣陂頭中心衛生院貴東分院超標準收取預防接種服務費。連平縣陂頭中心衛生院貴東分院2021年8-9月共接種乙肝疫苗（批號201911228A）6人，并按122元/劑收取了疫苗接種費用。該批疫苗成本為79.4元/劑，按預防接種服務費25元/劑次計算，應按104.4元/劑次向接種者收取疫苗費用。每劑乙肝疫苗超標準收取17.6元，多收6名接種者共計105.6元。

（四）源城區、連平縣5家預防接種單位未按規定處置不合格疫苗

一是源城區、連平縣3家預防接種單位共有5劑不合格疫苗去向不明。經審計人員現場盤點部分疫苗的庫存，發現：源城區上城社區衛生服務中心有2劑已過期4個多月的麻風疫苗去向不明；連平縣忠信鎮衛生院有1劑過期13天的三價脊灰滅活疫苗去向不明；源城區高埔崗社區衛生服務中心出入庫臺賬登記乙腦疫苗損耗2劑，現場盤點2劑損耗疫苗未在庫，亦未上交疾控部門處置。

二是源城區2家預防接種單位共有234劑過期疫苗未按規定隔離存放。其中：源城區東埔第一社區衛生服務中心151劑（已過期2天）、源城區埔前衛生院83劑（已過期5天）三價脊灰滅活疫苗與合格疫苗一同存放于冷庫。

審計指出問題后，源城區東埔第一社區衛生服務中心、埔前衛生院立即開展整改工作，已按規定隔離存放上述過期疫苗。

（五）源城區、連平縣2家預防接種單位未規范儲存管理疫苗

一是源城區上城社區衛生服務中心有4劑疫苗現狀與庫存登記情況不相符。其中：疫苗流通系統登記九價HPV疫苗（批號S038592、S040467）在庫3劑，現場盤點3劑疫苗均無接種記錄、未在庫，去向不明；現場盤點有1劑四價HPV疫苗（批號S016130）在庫，經查疫苗流通系統無此疫苗在庫信息。

二是連平縣陂頭中心衛生院有538劑疫苗未按品種分類擺放。其中：535劑新冠疫苗放在標簽為“卡介苗”的格子上；3劑卡介苗放在標簽為“EV71疫苗”的格子上，與EV71疫苗混放。

三是源城區上城社區衛生服務中心疫苗儲存設備不符合條件。有393劑二價脊灰疫苗存放于2009年6月啟用的非醫用冰箱冷凍區，該設備啟用至今已超過12年，超出普通冰箱8-10年的建議使用年限。

審計指出問題后，連平縣陂頭中心衛生院立即開展整改工作，已按規范要求儲存擺放疫苗。

（六）源城區、連平縣3家預防接種單位未按規定公示第二類疫苗接種費用

一是連平縣忠信鎮衛生院、連平縣中醫院預防接種場所未公示第二類疫苗價格及預防接種服務收費標準。

二是源城區埔前鎮衛生院預防接種場所未公示狂犬病疫苗價格。

審計指出問題后，連平縣忠信鎮衛生院、連平縣中醫院立即進行了整改，已按規定公示第二類疫苗價格及接種服務收費標準。

（七）連平縣3所托幼機構和學校未按規定查驗入托入學兒童預防接種證

連平縣陂頭鎮有3所托幼機構、學校未按規定對2020年秋季入學的72名兒童查驗預防接種證明，其中：貴東幼兒園48人、貴東愛心幼兒園7人、貴東中學17人。

三、審計整改情況

市縣有關部門重視審計發現的問題并積極整改。對2021年上半年貫徹落實國家重大政策措施情況跟蹤審計提出的12個問題，有6個已整改到位，未建立健全城市停車管理機制、未按規定編制城市停車設施專項規劃等6個問題正在整改中。